Grön teknik och ROT på samma faktura – så gör du rätt

Laddboxen kräver en ny elcentral. Solcellerna sitter på ett tak som behöver läggas om. Plötsligt har du ett jobb med två avdrag och en del utan avdrag, på en och samma faktura. Gör du fel blir det inte bara avslag på en post — hela begäran kan behöva göras om, och du står redan för rabatten.

Det här är en genomgång av hur du separerar posterna, varför samma krona aldrig får räknas två gånger, och hur fakturaraderna ska se ut. Med ett räkneexempel som har två avdragsblock och en icke-avdragsgill del. Procentsatser och takbelopp ändras mellan år — kontrollera aktuella nivåer hos Skatteverket innan du offererar. Räkneexemplen använder 30 procent för ROT och 50 procent för laddningspunkt för att uträkningen ska gå att följa.

Två regelverk, två underlag, en faktura

ROT och grön teknik är två separata skattereduktioner med egna villkor, egna procentsatser och egna takbelopp. De ligger inte i samma potten och de begärs som två poster i utbetalningsbegäran. Den avgörande skillnaden för din faktura:

Att takbeloppen är separata är goda nyheter för kunden och värt att säga högt: ett stort solcellsjobb äter inte upp utrymmet för nästa års badrumsrenovering. Kontrollera aktuella nivåer hos Skatteverket för det år arbetet betalas, eftersom både nivåer och konstruktion har ändrats över tid.

Regeln du inte får bryta: en krona, ett avdrag

Samma kostnad får aldrig ligga i underlaget för både ROT och grön teknik. Det låter självklart, men det uppstår nästan alltid av misstag, inte av illvilja. Två typiska varianter:

Klumpraden. Du skriver "elarbete 22 h, 17 160 kr" och lägger hela summan i grön teknik-underlaget, trots att åtta av timmarna gick åt till att byta elcentralen. Alternativt tar du samma rad och lägger den under ROT för att kunden har utrymme där. Båda är fel — timmarna ska delas.

Dubbelräknad framkörning. En resa till kunden, men den fördelas som en andel på båda blocken och hamnar därmed i två underlag. Resor är dessutom inte avdragsgrundande alls. Lägg dem på en egen rad utanför båda blocken.

Praktisk regel: varje rad i fakturan tillhör exakt ett block — grön teknik, ROT, eller inget avdrag. Behöver en post delas, dela den i två rader med varsin timangivelse. Aldrig procentuell fördelning av en gemensam rad.

Laddbox plus ny elcentral: var går gränsen?

Det här är det vanligaste kombinationsjobbet, och gränsen är ärligt talat inte knivskarp. Utgångspunkten: det som är nödvändigt för att laddpunkten ska kunna installeras och fungera hör till grön teknik. Det som är en allmän uppgradering av fastighetens el gör det inte, även om det görs vid samma tillfälle.

Två exempel som visar skillnaden. Elcentralen är full och du sätter in en ny grupp med jordfelsbrytare enbart för laddpunkten — den delen hänger ihop med installationen. Kunden passar samtidigt på att byta hela centralen till en större modell för framtida behov, byta ut gamla proppar mot automatsäkringar och märka om alla grupper — den delen är ett fristående elarbete och hör hemma under ROT, där bara arbetskostnaden är underlag.

Eftersom bedömningen kan gå åt olika håll: skriv motiveringen på fakturaraden. "Ny grupp 3-fas 16 A med jordfelsbrytare för laddpunkt" säger något helt annat än "elarbete". Och har du ett upplägg du kör ofta — samma kombination i tio villor per år — ställ frågan skriftligt till Skatteverket en gång och hantera sedan alla jobb likadant. Ett svar räcker för hela säsongen.

Solceller plus takarbete: samma logik, större belopp

Kunden vill ha solceller på ett tak som är 32 år gammalt. Att lägga panelerna på ett tak som ska bytas om fem år är dålig ekonomi för alla, så ni gör båda delarna samtidigt.

Takomläggningen är inte en installationskostnad för solcellerna — den hade behövt göras ändå. Den är ROT, och bara arbetskostnaden är underlag. Solcellsdelen är grön teknik, och där räknas både material och arbete. Ställningen används av båda och är därför den knepigaste posten: den hör inte självklart till någotdera underlaget, och på stora belopp är det värt att fråga i förväg. Det säkra alternativet är att lägga ställningen på en egen rad utanför båda blocken och kalkylera priset därefter.

Samma resonemang gäller ett tredje vanligt fall: kanalisation i mark fram till ett garage där laddboxen ska sitta. Grävning på tomten är aldrig grön teknik, men arbetskostnaden kan i vissa fall ge ROT när det gäller ledningsdragning på tomten till bostaden — kolla med Skatteverket för just ditt upplägg innan du prissätter. Här har vi lagt kabelgraven utanför båda blocken. Elarbetet i garaget är grön teknik. Tre rader, tre olika behandlingar.

Räkneexempel: laddbox, ny elcentral och kabelgrav

En villa, laddbox på garageväggen, ny elcentral eftersom den gamla är full, och 18 meter kabelgrav mellan hus och garage. Alla belopp inklusive moms.

Grön teknik-underlaget blir 12 400 + 3 100 + 7 110 = 22 610 kronor. Med 50 procent för laddningspunkt blir reduktionen 11 305 kronor. ROT-underlaget är enbart arbetsraden på 9 480 kronor — materialet till elcentralen ger inget avdrag. Med 30 procent blir reduktionen 2 844 kronor.

Totalt avräknar du 11 305 + 2 844 = 14 149 kronor. Kunden betalar 47 340 − 14 149 = 33 191 kronor, och du begär 14 149 kronor från Skatteverket, uppdelat på två poster.

Lägg märke till proportionerna. Grön teknik-blocket är 22 610 kronor av fakturan och ger 11 305 kronor tillbaka. ROT-blocket är 17 880 kronor och ger 2 844 kronor. Nästan lika stora belopp på fakturan, men fyra gånger så mycket i avdrag på det ena. Det är skillnaden mellan att materialet räknas och att det inte gör det, och det är därför gränsdragningen är värd tio minuters eftertanke innan du skriver fakturan.

Så strukturerar du fakturaraderna

1. Gruppera raderna i tre block med rubrikrader: grön teknik, ROT, och övrigt utan avdrag. Kunden ska se strukturen utan att fråga.
2. En rad per moment, med timmar och timpris på arbetsraderna. Klumpsummor ifrågasätts.
3. Håll material och arbete åtskilda i ROT-blocket. I grön teknik-blocket får de ligga i samma underlag men det underlättar ändå att separera dem.
4. Skriv motiveringen i radtexten när gränsdragningen inte är självklar. "Ny grupp för laddpunkt" i stället för "elarbete".
5. Två avdragsrader, en per reduktionstyp, med beloppen separat. Aldrig en gemensam rad "avdrag".
6. Ange bostaden: fastighetsbeteckning för småhus, lägenhetsnummer och föreningens organisationsnummer för bostadsrätt.
7. Begär utbetalning uppdelad per reduktionstyp efter att kunden betalat.

Vad du gör om bara den ena delen avslås

Ett delavslag är vanligare än ett totalavslag, och det är just kombinationsfakturor som drabbas. Kunden hade kanske kvar utrymme för grön teknik men hade förbrukat ROT-utrymmet på ett köksjobb i mars.

Två saker gör den situationen hanterbar. För det första: en avtalsklausul om att kunden betalar det belopp som inte medges, när orsaken ligger hos kunden. Utan den klausulen har du en obekväm diskussion utan stöd. För det andra: separata avdragsrader på fakturan. Har du en enda rad "avdrag 14 149 kr" måste du räkna om och skicka en ny faktura för att visa vilket belopp som fattas. Har du två rader kan du fakturera exakt den ena posten i efterhand — 2 844 kronor med hänvisning till beslutet.

Fråga också kunden i offertskedet vad hen redan gjort under året. Det tar trettio sekunder och är den enda kontroll du kan göra utan insyn i kundens skattekonto. Låt svaret bli en ruta i offerten som kunden bekräftar.

Håll blocken separerade från offert till utbetalning

Den praktiska poängen med allt ovan är att beslutet ska fattas i offertskedet, inte i fakturaskedet. Är varje offertrad märkt med rätt block redan när du säljer jobbet, så följer märkningen med genom arbetsordern till fakturan, och de två avdragsblocken summeras automatiskt — inklusive de rader som inte ger något avdrag alls. Då slipper du sitta och pussla i efterhand med tidrapporter som inte längre är färska i minnet. Det är den kedjan OdinTask är byggd runt, och den är särskilt värd något när samma jobb bär två reduktioner. Vill du testa det på ett kombinationsjobb kan du skapa ett konto och köra 14 dagar gratis. Behöver du jämförelsen mellan reduktionerna i sin helhet finns den i genomgången av ROT jämfört med grön teknik-avdrag.