Grön teknik-avdrag: så fakturerar du och får utbetalning

Kunden har bestämt sig för solceller, du har lämnat pris, och sen kommer frågan: "hur funkar det där med avdraget?" Grön teknik fungerar som ROT på ytan — du drar av på fakturan och begär pengarna från Skatteverket — men skiljer sig på en avgörande punkt: både material och arbete räknas in i underlaget. Det ändrar kalkylen, likviditeten och hur du bör skriva offerten.

Här är hela flödet: vad som räknas som installationskostnad, vilka uppgifter Skatteverket vill ha, tidslinjen från utfört jobb till pengar på kontot, och ett räkneexempel på en solcellsinstallation på 145 000 kronor. Procentsatser och takbelopp för grön teknik har ändrats sedan reduktionen infördes — kontrollera aktuella nivåer hos Skatteverket innan du offererar, och skriv aldrig in en procentsats i en offertmall som ingen ser över.

Den stora skillnaden mot ROT: materialet räknas

Vid ROT är bara arbetskostnaden underlag. Vid en solcellsinstallation där panelerna kostar mer än monteringen skulle det ge ett magert avdrag. Grön teknik löser det genom att underlaget är kostnaden för material och arbete som hör till installationen.

Konsekvensen är att grön teknik ofta ger ett större belopp i kronor än ROT trots lägre procentsats på solceller. Ett jobb på 145 000 kronor där 100 000 är material skulle med ROT-logik ge underlag på 45 000 kronor. Med grön teknik är underlaget nästan hela beloppet. Det är också därför du inte får blanda ihop reduktionerna på samma post — mer om det längre ner.

De tre kategorierna

Reduktionen omfattar tre typer av installationer i eller i anslutning till bostaden: nätanslutet solcellssystem, lagring av egenproducerad el (batteri) och laddningspunkt till elfordon. Procentsatserna skiljer sig mellan kategorierna, och de har ändrats. Skriv aldrig av en procentsats från en gammal offert — hämta den från Skatteverket för det år arbetet betalas.

Takbeloppet gäller per person och år och delas av alla tre kategorierna tillsammans. Äger två personer bostaden gemensamt kan de fördela underlaget mellan sig och därmed utnyttja två takbelopp. Det är värdefull information att ge kunden i offertskedet — och den kostar dig ingenting.

Vad som räknas som installationskostnad

Underlaget är det som hör till själva installationen. Gränsdragningen ser ut ungefär så här i praktiken:

Två principer räddar dig i de flesta gränsfall. Den första: skulle posten funnits om installationen inte gjordes? Måste taket bytas ändå är takbytet inte en installationskostnad. Den andra: fakturerar nätägaren kunden direkt? Då är det inte din kostnad och inte ditt underlag.

Flödet steg för steg

1. Offert. Ange totalpris, hur mycket som är underlag för grön teknik, beräknat avdrag och vad kunden faktiskt betalar. Skriv att avdraget förutsätter att kunden har kvar utrymme under takbeloppet och att du fakturerar hela beloppet om reduktionen uteblir av skäl som ligger hos kunden.
2. Kontroll före start. Fastighetsbeteckning eller lägenhetsuppgifter, kundens personnummer, att kunden äger bostaden, och att anläggningen ska anslutas till elnätet. Ett solcellssystem som inte ansluts till nätet uppfyller inte kraven.
3. Utförande och dokumentation. Foto före, under och efter. Tidrapport per montör. Materialspecifikation med artikelnummer. Egenkontroll och färdiganmälan till nätägaren. Dokumentationen är inte byråkrati — det är ditt bevismaterial om utbetalningen ifrågasätts.
4. Faktura. Separera material, arbete, poster utanför underlaget och de olika grön teknik-kategorierna. Räkna av reduktionen som egen rad. Ange kundens personnummer och bostadens beteckning.
5. Kunden betalar sin del. Begäran om utbetalning ska göras efter att kunden betalat. Faktureras jobbet i etapper kan du normalt begära utbetalning för varje etappfaktura som kunden betalat — vänta inte på slutbetalningen. Är det en och samma faktura som kunden delbetalar krävs att hela kundens del är betald. Stäm av upplägget med Skatteverket om du är osäker.
6. Begäran om utbetalning i Skatteverkets e-tjänst. Du behöver kundens personnummer, betalt belopp, avdragets storlek per kategori, betalningsdatum och uppgift om bostaden. Har du flera kategorier på fakturan anger du dem separat.
7. Utbetalning till företagets konto. Vanligtvis inom några veckor när ärendet går rakt igenom. Behöver Skatteverket komplettera drar det ut längre.
8. Bokför utbetalningen mot fordran på Skatteverket, inte som intäkt. Intäkten bokades när fakturan skapades.

Räkneexempel: solcellsinstallation för 145 000 kronor

En villa i Mellansverige, 12,4 kW, betongpannetak, en dags ställningsresning och tre dagars montage. Alla belopp inklusive moms.

Underlaget blir 145 000 − 6 020 = 138 980 kronor. Räknar vi med 20 procent för solcellsdelen — kontrollera aktuell nivå hos Skatteverket — blir reduktionen 27 796 kronor. Kunden betalar 145 000 − 27 796 = 117 204 kronor, och du begär 27 796 kronor från Skatteverket.

Vad det gör med din likviditet

Räkna baklänges. Du köpte material för kanske 78 000 kronor och betalade grossisten på 30 dagar. Kunden har 20 dagars betalningsvillkor. Utbetalningen från Skatteverket kommer några veckor efter att kunden betalat. I värsta fall betalar du materialet innan kunden betalar dig, och ligger sedan ute med 27 796 kronor i ytterligare tre till fyra veckor.

På ett jobb är det hanterbart. På sex parallella solcellsjobb i maj är det uppåt 170 000 kronor i utestående skattereduktioner ovanpå materialkostnaden — och det är där solcellsföretag med full orderbok kör fast. Två motmedel: ta förskott eller delbetalning vid materialleverans, och begär utbetalning samma vecka som kunden betalat i stället för att samla ihop en bunt till månadsskiftet. Att skicka begäran nio dagar tidigare är nio dagars bättre kassaflöde för exakt noll kronor i extra kostnad.

De fyra vanligaste stoppen

Kundens takbelopp är förbrukat. Kunden satte upp laddbox och batteri tidigare samma år. Utrymmet räcker inte till solcellerna. Du får avslag på hela eller delar av beloppet. Fråga alltid i offertskedet vad kunden gjort tidigare under året och låt hen intyga det skriftligt.

Fel person står som betalare. Reduktionen tillhör den som äger bostaden och betalar. Betalar sambon som inte står på lagfarten fastnar begäran. Stäm av vem som ska stå på fakturan innan jobbet börjar, och fördela mellan två ägare om båda ska utnyttja sitt takbelopp.

Begäran skickad före betalning. Det är kundens betalning som är utlösande. Skickar du begäran samma dag som fakturan får du avslag och måste göra om.

Anläggningen är inte nätansluten. Ett fristående system till en sjöbod utan elnät uppfyller inte kraven. Detsamma gäller om anläggningen inte tas i drift. Var tydlig i offerten om nätanslutningen är en förutsättning.

När grön teknik inte är rätt väg

Två situationer där du bör räkna en gång till. Den första: kunden har låg skatt att reducera mot. Skattereduktion kräver skatt att reducera. En pensionär med låg beskattningsbar inkomst kan sakna utrymme, och då blir det du som fastnar med begäran. Den andra: jobbet är litet. Ett laddboxjobb på 14 000 kronor ger en reduktion som är värdefull för kunden men som kostar dig administrationen kring en separat begäran, ett kompletteringsärende och en bevakning av utbetalningen. Räkna med 20–40 minuters administration per ärende och prisa därefter, i stället för att låtsas att det är gratis.

Och en ärlighet till kunden som lönar sig: säg att avdraget sänker priset men inte gör en dålig investering bra. Ett dåligt orienterat tak med skuggning blir inte lönsamt av 20 procent rabatt. Kunder som får den typen av rakt besked köper oftare, inte mer sällan.

Gör flödet till en knapp i stället för en rutin

Det mesta som går fel med grön teknik-utbetalningar handlar om att uppgifter finns på fem ställen: personnumret i mejlen, fastighetsbeteckningen i offerten, betaldatumet i bokföringen, kategorifördelningen i huvudet på den som skrev fakturan. Ligger allt i samma jobb kan begäran fyllas i på ett par minuter i stället för att bli en halvtimmes pusslande — och du kan se på en lista vilka utbetalningar som ännu inte kommit in. Det är den bevakningen som saknas i de flesta småföretag, och det är precis den OdinTask är byggd för. Vill du testa flödet på ditt nästa solcellsjobb kan du prova OdinTask kostnadsfritt i 14 dagar. En bredare genomgång av reglerna finns i artikeln om grön teknik-avdraget för solceller, laddbox och batteri.